根据最新的规定，民间借贷的最高利率为 12.4%。这一规定是根据中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布的2024年10月21日的贷款市场报价利率（LPR）计算得出的。具体来说，1年期LPR为3.10%，5年期以上LPR为3.60%，因此民间借贷的最高利率为1年期LPR的四倍，即12.4%。
这一变化反映了法律对民间借贷利率的进一步规范，旨在保护借款人的合法权益，防止高利贷现象的发生。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十五条，出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。
因此，从2024年10月21日起，民间借贷的最高利率为12.4%，超出此利率的利息部分，借款人可以不还，且法律不予保护。这一规定对于规范民间借贷市场，保护借款人和出借人的合法权益具有重要意义。